Este artículo explica los requisitos clave de impuestos y aduanas para vender a clientes en la Unión Europea (UE).
Qué necesitarás para vender a la UE
Si tu negocio está basado en la UE
- Un ID local de IVA para el país donde tu negocio está establecido
- Registros adicionales de IVA en otros países de la UE, si tu negocio tiene un establecimiento permanente allí
- Inscripción en el esquema OSS de la UE, si aplica (ver más abajo)
Si tu negocio está basado fuera de la UE
- Aún podrías necesitar un ID de IVA de la UE para vender a clientes de la UE
- Para bienes de bajo valor (€150 o menos), el IVA típicamente se cobra en el momento del pago
- Podrías necesitar registrarte en IOSS o nombrar un representante fiscal
Proporcionar un ID de IVA válido ayuda a evitar retrasos en la entrega y cargos inesperados para tus clientes.
ID de IVA
Un ID de IVA (Número de Identificación del Impuesto al Valor Agregado) es un número único emitido por una autoridad fiscal gubernamental a negocios registrados para el IVA.
Tu ID de IVA se usa para:
- Cobrar el IVA a los clientes, cuando sea requerido
- Reportar el IVA a las autoridades fiscales
- Aplicar exenciones de IVA o IVA a tasa cero en transacciones transfronterizas
- Identificar tu negocio para propósitos aduaneros y fiscales
Los IDs de IVA se usan más comúnmente en la UE y el Reino Unido (UK).
¿Puedo tener más de un ID de IVA?
Sí. Podrías necesitar múltiples IDs de IVA si:
- Estás registrado para el IVA en más de un país
- Vendes tanto en la UE como en el Reino Unido
- Operas entidades legales o establecimientos permanentes en varios países
Easyship te permite almacenar y gestionar múltiples IDs de IVA dentro de una sola cuenta. Puedes seleccionar el ID de IVA apropiado según el origen de tu envío y la configuración de tu negocio.
OSS (Punto Único de Contacto)
OSS es un esquema de la UE que simplifica la declaración del IVA para ventas transfronterizas dentro de la UE.
Qué permite hacer OSS
- Declarar y pagar el IVA por todas las ventas B2C (empresa a consumidor) transfronterizas en la UE en un solo lugar
- Presentar una única declaración trimestral de IVA
- Registrarse en un solo estado miembro de la UE, en lugar de registrarse por separado en cada país donde vendas
El IVA se cobra a la tasa local del cliente, pero toda la declaración está centralizada.
¿Quién debería usar OSS?
OSS es típicamente usado por:
- Negocios basados en la UE que venden a clientes en otros países de la UE
- Negocios fuera de la UE que almacenan bienes en la UE y realizan ventas B2C dentro de la UE
- Negocios que quieren evitar múltiples registros de IVA en la UE
Nota: OSS aplica solo a ventas B2C. No cubre transacciones B2B.
IOSS (Punto Único de Contacto para Importaciones)
IOSS aplica a bienes importados a la UE desde fuera de la UE, con un valor de €150 o menos.
Permite que el IVA se cobre en el punto de venta (es decir, en el momento del pago), en lugar de cuando llega el paquete.
¿Es obligatorio el IOSS?
IOSS es opcional. Sin embargo, usarlo:
- Acelera el despacho aduanero
- Evita que tus clientes sean cobrados inesperadamente por IVA en la entrega
OSS vs IOSS — ¿cuál es la diferencia?
| OSS | IOSS | |
| Aplica a | Bienes enviados dentro de la UE | Bienes importados a la UE desde fuera |
| Tipo de venta | B2C transfronterizo en la UE | Importaciones B2C |
| Umbral de valor | Sin umbral | €150 o menos |
Si vendes a clientes de la UE desde fuera de la UE, probablemente necesitarás IOSS en lugar de OSS.
Número EORI
Un número EORI (Registro e Identificación de Operadores Económicos) es una identificación única usada por las autoridades aduaneras de la UE para identificar negocios al importar o exportar bienes.
Necesitarás un número EORI de la UE para comerciar con o dentro de la UE.
Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo (RCM)
Bajo las reglas del IVA de la UE, los vendedores de Easyship no cobran IVA en facturas B2B elegibles. En cambio, el comprador registrado para IVA contabiliza el IVA en su propia declaración de IVA. Esto se conoce como el Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo (RCM).
¿Cuándo aplica el RCM?
El RCM aplica cuando:
- El comprador está registrado para IVA en la UE
- La transacción es B2B
- El suministro califica bajo reglas de inversión del sujeto pasivo transfronterizas o específicas por sector
Cuando aplica el RCM, debes verificar el número de IVA del comprador e incluir la nota "IVA con inversión del sujeto pasivo" en tu factura.
Establecimiento Permanente
Un Establecimiento Permanente (EP) es una presencia comercial permanente en un país — distinta de la oficina central de tu empresa — que cuenta con las personas y recursos necesarios para suministrar o recibir bienes o servicios para propósitos de IVA.
Si tu negocio tiene un establecimiento permanente en un país de la UE, esto puede afectar:
- Dónde se debe cobrar el IVA
- Si aplica el Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo
¿Necesitas ayuda?
Si no estás seguro de qué esquemas de IVA aplican a tu negocio, recomendamos hablar con un asesor fiscal familiarizado con las regulaciones de la UE. Para ayuda configurando detalles de IVA, IOSS o EORI en tu cuenta de Easyship, contacta a support@easyship.com.